2020년 학원강사 대상 종합소득세 절세요령

뉴스톡 신승세무법인

2020-04-11

첨부파일 :  

2020년 학원강사 대상!

종합소득세 절세요령

 

종합소득세 세금 = 과세표준 x 세율 - 누진공제액

과세 금액 4,600만원 넘는 사업자는 법인사업자로 전환 추천

 

종합소득세 신고일이 다가오고 있습니다.강사분들 중에는 프리랜서로 활동하는 분이 많아 이번 종합소득세 신고 대상자 이기도 한데요. 프리랜서 활동 중 가장 신경 쓰이는 것 중에 하나가 세금이지요. 그래서 오늘은 2020 종합소득세율을 알아보는 시간을 가져 보았습니다. 세율은 어떻게 적용되고 절세할 수 있는 방법들은 없는지 확인하는 시간 가져볼게요!

 

 

# 나는 어떤 유형에 속할까?

종합소득세 신고 기간이 돌아오면 날라오는 안내문이 있지요. 바로 종합소득세 신고 안내문인데요. 안내문을 보면 다양한 유형의 신고자들이 있어요. 종합소득세 절세 요령을 확인 하기 전, 나는 어떤 유형에 속하는 지 먼저 확인하고 갈게요.

 

①    S, A, B, C 유형 : 복식부기의무자 유형이라고도 해요. 쉽게 말해 수입 금액이 높은 분들이라고 할 수 있는데요.이 경우 회계 및 세법 지식을 필요로 하기 때문에 세무대리인의 도움을 받아 신고하시는 게 좋아요.

②    D, E 유형 : D 유형은 기준경비율에 해당하는 유형이고 E 유형은 복수 소득에 해당하는 유형입니다. 이 경우 경비율을 적용하는 추계신고를 하거나 간편장부를 활용하는 기장신고가 가능한데요. D, E 유형은 세무지식을 잘 활용할 경우 세금을 상당히 줄일 수 있어요. 혼자서 하실 수도 있겠지만, 세금을 줄이고 싶다면 세무사나 회계사에게 맡기는 것이 좋겠지요.

③    F, G, H 유형 : 단순경비율 유형에 해당합니다. 별다른 세무지식을 필요로 하지 않으며 세금 또한 비교적 적게 떼 가는 편이므로 스스로 신고하실 수도 있어요.

 

이외에도 2개 이상의 근로소득을 합산해야 하거나 금융 소득이 2,000만 원을 초과하는 T 유형, 종교인 Q 또는 R 유형, 주택임대 소득 V 유형 등이 있는데 이러한 특수 유형들은 세무대리인의 도움을 받는 것이 좋아요. 세금을 줄이기 위해서도 필요하지만, 불성실 신고에 의한 불이익을 면하기 위해서라도 말이지요.

 

 

# 개인사업자 세금 종류

개인 사업자의 경우 여러 가지 세금을 납부하게 되는데요. 납부해야 되는 항목은 다음과 같습니다.

1) 부가가치세 : 소비자에게 재화 또는 서비스를 제공하면서 얻게 되는 이익에 대해서 과세 하는 것을 말합니다.

2) 종합소득세 : 개인이 사업을 시작하게 되면서 일년 동안 벌게 된 소득에 대해 과세를 하는 것입니다.

3) 원천징수 : 사업장을 운영하는 사장님이라면 직원을 고용하게 되고 직원에게 급여를 주게 되는데요. 이때 직원이 납부해야 할 금액을 미리 징수해서 국가에 대신 납부하는 것을 말합니다.

 

 

# 2020 종합소득세세율

과세표준	세율	누진공제
1,200만원 이하	6%	-
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%	1,080,000원
4,600만원 초과 ~8,800만원 이하	24%	5,220,000원
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%	14,900,000원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	19,400,000원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	25,400,000원
5억원 초과	42%	35,400,000원

 

표에 있는 세율을 적용하는 방법은 다음과 같습니다.

★ 과세표준 x 세율 - 누진공제액

 

이해를 돕고자 한가지 예를 들면, 과세표준 금액이 6,000만원 일 경우 세율을 확인하면 24%임을 확인할 수 있습니다. 그렇다면 누진공제액은 522만원 이며 공식에 대입해 보면 세금이 9,180,000원이라는 것을 확인할 수 있습니다. 생각보다 세금이 높은 금액임을 확인할 수 있는데요.

 

 

# 개인사업자 소득세 계산과정

종합소득금액은 총 6개의 소득(이자/배당/사업/근로/기타/연금 소득)을 합친 것입니다. 이 소득을 모두 합친 총 금액에서 매입세액공제를 하고 이후 금액에 대해 세액을 결정하게 됩니다.

 

 

☞ 개인사업자 절세 꿀팁 하나!

과세 금액이 4,600만원이 넘는 분이라면 법인사업자로 변경하는 것을 추천해 드립니다. 법인사업자의 경우 세율이 2억원 이하일 경우 10% 세율이 붙기 때문이지요.

 

☞ 개인사업자 절세 꿀팁 둘!

매입세액공제 이외 추가로 공제 받을 수 있는 항목 정리

1) 간이 영수증 거래와 수도요금, 교통비, 보험료

2) 임차료(월세), 카드수수료, 사업과 관련된 대출 이자

3) 거래처 식대 등의 접대비(1만원 초과거래는 정규증빙 필요), 건당 20만원 이하 거래처 경조사비

4) 정규직/일용직 등 인건비 및 직원비용

 

 

이상으로 2020년 종합소득세에 대해 알아 보았는데요. 학생들과 호흡을 잘 맞추다 보면 자연스럽게 매출이 올라가고 그에 따른 세금도 오르게 되는데요. 절세 방법 등을 잘 숙지하셔서 적용해 보시기 바랍니다.

세무톡에서는 절세 할 수 있는 여러 가지 정보들을 다양하게 제공하고 있답니다. 오셔서 도움되는 다양한 정보 얻어 가시길 바랄게요!