내가 내야할 종합소득세 미리 알아보기. 종합소득세 계산법!

뉴스톡 신승세무법인

2020-04-12

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내가 내야할 종합소득세 미리 알아보기.

종합소득세 계산법!

 

1단계, 종합소득액 산출

2단계, 과세표준 산출

3단계, 세액 결정

4단계, 결정세액 산출

5단계, 최종 납부 세액

 

종합소득세 신고 기간을 앞두고 세금 납부여부에 대해 궁금한 분들이 많을 텐데요. 영세한 분들은 '올해는 환급을 받을 수 있을까?' 기대할 것이고, 매출 규모가 크신 분들은 '세금 좀 줄일 방법이 없을까?'를 고민하시겠죠.

 

이럴 때 가장 좋은 방법은 직접 계산을 해 보는 것이지요. 대략적인 금액이라도 확인할 수 있다면 대비를 할 수 있을테니까요. 그래서 오늘은 종합소득세 계산법에 대해 알아보는 시간을 가져보고자 합니다. 종합소득세를 계산하는 방법은 크게 5단계에 걸쳐 이루어집니다.

 

 

종합소득세 계산 방법 1단계, 종합소득액 산출

종합소득 금액 = 매출액 - 필요경비

 

한 해 동안 얻은 소득을 모두 더한 것이 종합소득 금액인데요. 여기에는 이자소득, 배당소득, 근로소득, 사업소득 등이 포함됩니다. 물론 자영업자나 프리랜서는 대부분 '사업소득'이 주 수입원 일 텐데요. 종합소득 금액을 산출하는 방법은 매출액에서 필요경비를 빼는 것입니다.

 

 

종합소득세 계산 방법 2단계, 과세표준 산출

과세표준 = 종합소득 금액 - 소득공제

 

종합소득 산출된 금액에서 각종 소득공제를 뺍니다. 기본공제(본인, 배우자, 부양가족), 추가공제(경로 우대, 장애인 등), 특별소득공제(보험료, 주택자금) 등이 해당됩니다. 이를 과세표준이라 합니다.

 

 

종합소득세 계산 방법 3단계, 세액 결정

산출 세액 = 과세표준 X 세율

 

과세표준에 세율을 곱하면 '산출 세액'이 나옵니다. 세율은 과세표준 구간에 따라 조금씩 달라지는데요. 기준은 아래와 같습니다.

 

# 2020 종합소득세세율

과세표준	세율	누진공제
1,200만원 이하	6%	-
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%	1,080,000원
4,600만원 초과 ~8,800만원 이하	24%	5,220,000원
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%	14,900,000원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	19,400,000원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	25,400,000원
5억원 초과	42%	35,400,000원

 

 

종합소득세 계산 방법 4단계, 결정세액 산출

결정세액 = 산출 세액 - 세액공제 - 세금 감면

 

각종 세액공제와 세금 감면을 통해 결정세액을 산출합니다. 사실상 종합소득세 계산은 여기까지 오면 거의 마무리됩니다.

 

 

종합소득세 계산 방법 5단계, 최종 납부 세액

최종 납부세액 = 결정세액 + 가산세 - 기납부세액(환급)

 

만약 가산세가 있으면 세금이 더 많아질 거고, 기 납부세액이 있다면 적어질 것입니다. 만약 신고만 성실히 하셨다면 가산세 보다는 기 납부세액을 통한 환급으로 빠질 확률이 더 높습니다.

 

 

차근차근 스텝을 밟아가니 종합소득세 계산, 어렵지 않지요? 세액이 어느 정도 일지 확인하셔서 다가오는 종합소득세 신고에 대비해 보는 것도 좋을 것 같네요.